2025 근로소득 세율표, 간이세액표(조견표), 계산

근로소득세는 근로자가 소득을 얻을 때 부과되는 세금으로, 일정한 세율에 따라 결정됩니다. 이번 글에서는 2025년 근로소득세율표, 간이세액표, 그리고 세금 계산 방법에 대해 자세히 설명하겠습니다.

2025 근로소득 세율표

근로소득세율은 일정 구간별로 차등 적용됩니다. 2025년에도 기존 세율 체계를 유지하면서 일부 구간의 조정이 예상됩니다. 현재 우리나라의 근로소득세율은 다음과 같습니다.

[ 산출세액 = 과세표준 × 기본세율 ]

과세표준	기본세율
1,400만원 이하	과세표준의 6%
1,400만원 초과~5,000만원 이하	84만원 + (1,400만원 초과금액의 15%)
5,000만원 초과~8,800만원 이하	624만원 + (5,000만원 초과금액의 24%)
8,800만원 초과~1억5천만원 이하	1,536만원 + (8,800만원 초과금액의 35%)
1억5천만원 초과~3억원 이하	3,706만원 + (1억5천만원 초과금액의 38%)
3억원 초과~5억원 이하	9,406만원 + (3억원 초과금액의 40%)
5억원 초과~10억원 이하	17,406만원 + (5억원 초과금액의 42%)
10억원 초과	38,406만원 + (10억원 초과금액의 45%)

이러한 소득세율표를 통해 근로소득자는 자신의 소득 수준에 맞는 세율을 적용받게 됩니다. 하지만 최종적으로 공제되는 세금은 각종 소득공제 및 세액공제를 고려해야 하므로 단순한 세율 적용만으로 계산할 수 없습니다.

주의할 점은 총소득과 과세표준이 다른점입니다. 과세표준은 총소득에서 부양가족 공제, 신용카드 사용액 공제 등 공제를 제외한 금액을 말합니다. 총소득에서 세율 적용이 아닌, 공제 후 과세표준에 세율을 적용해야 소득세 계산이 됩니다.

근로소득 과세표준 세율 산출세액 계산

종합소득과세표준이 2,000만원인 경우 산출세액의 계산은 아래와 같습니다.

과세표준이 1,400만원 초과~5,000만원 이하의 구간에 포함되므로 84만원 + (2,000만원-1,400만원) × 15% 으로 계산하여 1,740,000원입니다.

2025 근로소득 간이세액표

근로소득 간이세액표는 근로소득자의 월급에서 원천징수되는 세금을 쉽게 확인할 수 있도록 만들어진 표입니다. 정부는 매년 변경되는 세법에 맞춰 새로운 간이세액표를 발표하며, 이를 통해 사업주는 직원의 소득세를 적절히 공제할 수 있습니다. 2025년에도 근로소득자의 세금 부담을 예측하는 데 중요한 역할을 합니다.

간이세액표는 근로자의 월 급여 수준과 부양가족 수에 따라 원천징수액이 결정되는 구조입니다. 이를 활용하면 복잡한 세금 계산 없이도 공제 금액을 쉽게 확인할 수 있습니다. 특히 매달 급여에서 공제되는 소득세, 지방소득세, 4대 보 험료 등을 정확히 이해하는 것이 중요합니다.

2024년_근로소득_간이세액표(조견표).pdf

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2025 근로소득 간이세액 계산 방법

근로소득 간이세액을 계산하는 방법은 간단합니다. 먼저 본인의 월 급여를 확인한 후, 부양가족 수를 고려하여 간이세액표에서 해당되는 금액을 찾으면 됩니다. 예를 들어, 월급이 350만 원이고 부양가족이 2명인 경우, 2025년 간이세액표를 참고하면 원천징수 세액을 쉽게 확인할 수 있습니다. 원천징수액에는 소득세뿐만 아니라 지방소득세가 포함되어 있으며, 여기에 4대 보 험료까지 고려해야 정확한 실수령액을 계산할 수 있습니다. 또한, 연말정산 시 추가 공제 항목을 반영하여 일부 세금을 환급받을 수도 있습니다. 따라서 간이세액표를 활용하여 매월 공제되는 세금을 미리 확인하고, 연말정산 시 필요한 서류를 준비하는 것이 중요합니다.

근로소득세 계산 방법

근로소득세는 다음과 같은 방식으로 계산됩니다.

1. 과세표준 산출 : 총 급여에서 각종 공제(국민연금, 건강보 험, 고용보 험, 비과세 소득 등)를 차감하여 과세표준을 계산합니다.
2. 세율 적용 : 과세표준에 해당하는 세율을 적용하여 세액을 계산합니다.
3. 세액공제 및 감면 적용 : 근로소득세액 공제, 자녀세액공제, 기부금 공제 등을 반영하여 최종 납부 세액을 결정합니다.
4. 원천징수 후 차액 지급 : 매월 급여 지급 시 원천징수된 세액을 공제한 후 실수령액이 결정됩니다.

이를 통해 매월 급여에서 정확한 세금이 공제되며, 연말정산 시 추가 납부 또는 환급이 발생할 수 있습니다.

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2025년 근로소득 간이세액표와 세율표를 이해하면 매월 공제되는 세금을 예측하고 실수령액을 쉽게 확인할 수 있습니다. 근로소득세율은 소득 구간에 따라 차등 적용되며, 간이세액표를 활용하면 복잡한 계산 없이 공제액을 확인할 수 있습니다. 또한, 연말정산을 통해 환급받을 수 있는 항목을 미리 파악하는 것도 중요합니다. 근로소득세는 모든 근로자가 반드시 알아야 하는 부분이므로, 정확한 세금 계산을 통해 보다 효과적인 재정 계획을 세우시길 바랍니다.

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